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鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,品质评测

2019-05-21 09:27:58 投稿作者:admin 围观人数:248 评论人数:0次
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作者 | 木盒

流程修改 | 安安

藏格控股(000408.SZ)2016年重组上市,它,曾经是个大白马,市值曾高达400亿以上,现在市值仍有170多亿。

但如今是危如累卵行将爆掉的大雷,涉嫌严重财政造假。

一般来说,供货商、客户之间的现金循环是财政造假的痕迹。

藏格控股2018年12月将回收客户的应收账款及供货商退回的预付账款,总共18亿拿来买了理财,而理财的现金又流回给了客户和供货商。

这方法极为美妙和荫蔽,通过理财而非预付账款,让市值风云真是大开眼界。

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管帐事务地点藏格控股2018年年报中对此事项做了保留定见,以为这个事务的商业本质是值得置疑的,客户与供货商很有或许存在相关方联系。

因而,这个交易事务发生的净赢利3.75亿(占兼并赢利的28.86%)和相关的财物20亿财物(占总财物的20%)也就纷歧定是实在的了。

最重要的是,藏格控股买理财的行为是不合法的,大股东这波操作鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,质量评测并没有通过董事会的同意!

这阐明藏格控股内控存在严重缺点,不仅如此,控股股东相关的客户和上市公司经商时,既不准时交货款,上市公司也不催,乃至不去对账,导致控股股东空腹吃香蕉及相关方占用公司货款1.53亿。

简而言之,控股股东现已无法无天了,内控办理现已彻底失效。2018年末,控股股东及相关方算计占用7.3亿资金没有偿还……

关于上面触及的严重问题,5月14日交易所对藏格控股开端问询。风云君不敢幻想,说不定下一步证监会的正式立案查询就来了……

已然年报被管帐事务所出示非标定见,那么实践完结的许诺成绩也不或许是实在的了,首要是上市公司藏格控股4月29日对成绩许诺未完结抱歉。

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接着国信证券也对这含有水分的12.87亿净赢利“懵懵哒”,无法承认上市公司是不是真的完结成绩笑傲三千界许诺进行抱歉。

引证广大人民群众对财政造假公司鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,质量评测的怨恨呼声来说:

2018年7月6日咱们就正式在APP宣布《组织陈述解密版 | 藏格控股风控陈述》,其间就对客户和经销商的相相联系进行了剖析与质疑,在这里,一字不改秦小兰、一字不漏的附注以下。

实践上,依照咱们和组织客户之间的合同要求,给客户供给的风控陈述都有三个月的保密期,三个月后,咱们才能够挑选揭露宣布或许不宣布——也便是说,藏格控股这家公司的风控陈述,咱们真实的研讨时刻,比2018年鼻梁7月6日,更早。

一、吻下面反常客户—成都禾禾农业生产资料有限公司

以下为藏格控股历年对成都禾禾公司的出售数据:

(注:其间2015年只找到上半年数据)

成都禾禾公司股东信息如下:

该公司控股股东代小清疑似藏格控股的隐秘相关方,理由如下:

上面三家公司的注册地址、电话、邮箱彻底一致,背面很或许是同一伙人。

代小清是榜首家公司中泽矿业的股东之一,参股5%;藏格兴恒的实践操控人便是藏格控股的实践操控人肖永明;巨龙工贸的两大股东分别是肖瑶和肖宁,各占股50%,其间肖瑶是藏格控股总经理。

咱们以为代小清跟肖永明、肖瑶存在密切联系,代小清操控的成都禾禾农业生产资料有限公司,或许是藏格控股隐秘的相关方。

另一个依据是:成都禾禾农业曾经有个股东叫廖元(2010年11月25日退出),廖元现在是藏格控股相关公司——格尔木通汇管业有限公司的股东之一,而通汇管业的实践操控人便是藏格控股实践操控人肖永明的妹夫吕万举。

别的,成都禾禾农业生产资料有限公司近几年缴鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,质量评测纳社保职工数量屈指可数,疑似一家皮包公司:

2017年:

20鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,质量评测16年:

二、客户云图控股收购数据与藏格控股出售数据存在严重差异

成都云图控股2016年榜首次呈现在前五大客户名单中,并且是香港赛马藏格控股榜首客户,当年出售金额4.24亿,2017年连任藏格榜首大客户,出售额5.79亿。

(数据来历:藏格控股17年年报)

咱们以为藏格控股2017年有提早承认收入的嫌疑,理由如下:

首要,依据云图控股(该公司也是上市公司)发表的年报,其当年榜首大供货商收购金额为5.2亿,即便藏格控股是云图控股榜首大供货商,收购金额也不会超越5.2亿,别的藏格向云图控股出售的是氯化钾,不或许用来做固定财物,所以藏格2017年或许至少虚增出售金额5900万。

(数据来历:云图控股17年年报)

其次,藏满月祝福语格发表的预鲳鱼,北川景子-隐形眼镜,丹阳眼镜城,质量评测收款和云图发表预付款对不上:

(数据来历:藏格控股17年年报)

(数据来历:云图控股17年年报)

咱们将上述两个公司发表的数据比照,云图控股数据显现,该公司17年末对藏格钾肥(藏格控股全资子公司)的预付款余额为1.45亿,可是藏格控股年报显现,17年末预收账款余额总共只要6432万元,就算这些预收款悉数来自于云图控股,也比云图控股发表的数据少了8100万。所以咱们以为藏格控股或许存在将云图控股的预付款提早结转收入的状况。

一起咱们注意到,藏格控股在6月20日的弄清布告阐明:2017 年末受铁路运输影响,部分货品客户检验时刻较晚,本公司与客户黑子结算后开具发票时刻也相对较晚,云图控股收到藏格钾肥开具的发票未能及时在2017 年 12 月认证抵扣入账,而是在 腾讯主页2018 年 1 月认证抵扣入账,故存在两边发表上的差异。

咱们以为这个弄清没有说服力,理由是:

首要,货品检验是承认收入的必要条件,且购销两边在货品检验上不会发生时刻差,所以“检验时刻较晚”和嵌甲“开具发票时刻也相对较晚”不能成为两边发表差异的正当理由;

其次,云图控股在2017年12月对发票认证抵扣,仍是金赛纶在2018年1月认证抵扣,不影响存货的账务处理,所以这个理由也不能成立。别的,两边发表的金额差异高达至少5900万,简略地用“时刻差”来解说不能让人服气,所尖沙咀段坤什么梗以咱们保持对藏格控股的这一质疑。

三、反常供货商—创宇物流服务有限公司

创宇物流服务有限公司是藏格控股第二大供货商,该公司监事田章云(曾经是股东,14年7月退出)一起担任格尔木兴格出资有限公司监事,而兴格出资的实践操控人是林吉芳,林吉芳是藏格控股实践操控人肖永明的老婆。

别的田章云还在北京鲲泽交易有限公司、上海藏祥交易有限公司、上海瑶博交易有限公司担任监事,而这三家公司都是藏格控股的全资孙公司。

创宇物流服务有限公司17年交纳社保人数仅4人,形似一家皮包公司。

四、应收款及预付款反常

17年末应收账款:

(数据来历:藏格控股17年年报)

藏格控股2017年应收账款期初余额仅大写的一到十怎样写1.73亿,17年末猛增至6.83亿河南职称网(净额)),增幅高达294.80%,而该公司17年营收同比增加比率为21.9%,应收账款增速跟营收增速极端不匹配。

17年预付账款:

(数据来历:藏格控股17年年报)

藏格控股17年的预付账款相同呈现反常,从年头的0.41亿元猛增至7.72亿,同比大增1782.93%,其间前五名预付金额为7.1亿,占总额的91.92%,一起藏格没有发表前五名预付单位名单。在藏格控股17年运营层面没有呈现大变动的状况下,其预付款大增或许是一种变相移用公司资金的行为。

五、相关方资金占用2.23亿

2017年9月7日,深交所网站发布对藏格控股股份有限公司时任董事长邢福立,时任副董事长秦文平,时任董事兼副总裁郭名贵,时任监事赵安全、王济贤、张秋冬的监管函,进行通报批评。

六、大股权质押率将近100%

公司控股股东藏格出资持有上市公司股票858,892,678股,现在已质押836,461,441股,质押份额为97.39%;公司第二大股一闪一闪亮闪闪儿歌东四川永鸿实业有限公司持有上市公司股票 387,228,181股,现在已质押379,879,400 股,质押份额为 98.10%;公司第三大股东肖永明持有上市公司股216,803,365股,现在已质押216,801,382股,质押份额为 100%。公司前三大股东质押的股份占其所持有的上市公司股份份额大,或许面对较大的危险。

七、严重法令诉讼

藏格控股现在牵涉多起法令诉讼,触及告贷担保、股权转让、工程事务胶葛等事项,金额在4亿左右。

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